西安精致廣告王總：廣告行業績效薪酬體系中的財務報表分類與呈遞對象

2017年6月14日《周三晚8點-易凱有約》第十五期由西安精致廣告有限公司王總分享，主題是：“廣告行業績效薪酬體系中的財務報表分類與呈遞對象”。

西安精致廣告有限公司是以專業標識標牌制作、戶外廣告工程及企業形象策劃為主，集設計、生產、服務為一體的綜合性廣告公司。一直以客戶需求為核心，秉承“誠信、勤勞、巧思、創新”的經營理念，為上百家企業提供服務，并建立良好而長遠的合作關系。
 
以下是王總的部分分享內容：
 
大家好，我是來自西安精致廣告的王旭光。首先感謝易凱這個平臺給我們提供了一個相互探討交流學習地方，感謝翁總的盛情相邀和小朱、小羅的辛苦協調與維護《周三晚8點-易凱有約》。
 
在企業管理的落地中，常常遇到財務數據由一人負責收集整理，沒有明確分類、數據分析工作沒有分工到人。使數據不能反映實際經營狀況，或數據分析不能指出其背后的問題，最后造成財務數據難以支撐薪酬體系，管理不好落地。
 
比如：毛利數額不確定、成本大于預算成本責任不清，造成績效分配難以精確量化，引起個別員工不滿情緒，給公司管理帶來障礙和不便。為此特別做這一主題的分享。
 
下面講的績效薪酬體系默認的公司架構劃分是：業務部門、生產部門、財務部門及行政部門（行政部成員一般包括各部門負責人及公司運營經理），行政統一管理業務、生產、財務。其中財務部門負責記賬、出納、庫管（把庫管工作放到這里是為了方便統計實際生產成本，好多公司記賬和庫管由一人兼職）。
 
財務報表劃分四類：基礎性報表、一般性報表、控制性報表和關鍵性報表。
 
基礎性報表就是記錄客觀發生和實際產生的日記賬及其分類統計，它的呈遞對象是財務主管。其作用就是為后面的三個報表提供詳實可靠的數據支撐和方便審計查賬校對。
 
一般性報表就是按單號統計該單的相關成本支出和參于人員的產值大小，透明公開給所有同事，讓其明確個人產值數額，一般在當月工資發放前十天左右公布。
 
控制性報表是統計公司的應收、應付款項和每單異常產生的成本外支出（比如返工、工單變更等成本預算外支出）。它的呈遞對象是行政部、業務部和生產部負責人，用于工作流程改進和財務風險控制。
 
關鍵性報表是公司整體運營的關鍵性數據統計，比如：當月的總成本支出、主營業務收入總額、管理費用花費等。它的呈遞對象是公司運營經理或股東，報告公司運營狀況、確定戰略決策（比如：是否加大主營收入項目的投資、開展主營業務的營銷策略）。
 
做這幾種報表要注意的是及時、客觀的在易凱軟件中錄入實際發生的數據（比如物料出入庫管理、費用管理中的數據要和單號關聯。），方便導出報表數據統計整理。
 
明確了四種財務報表對應的呈遞對象后，就各司其職，對應的人詳細認真分析對應報表，解決好各自報表中反映的實際問題。比如：成本超預算是什么情況造成的，是業務預算漏項少算了成本，還是生產中出現事故造成物料和人力的重復投入。
 
針對具體情況，對應負責人總結經驗教訓，形成書面文字規范工作流程，完善流程風控步驟。使運營經理（或股東、老總）不再胡子眉毛一把抓，所有報表都要看，擺脫一切事務一人扛、一言堂的家長式管理。讓運營經理（或股東、老總）只看關鍵性報表，騰出更多精力做好公司的運營和戰略決策。
 
企業管理是一個系統工程，績效薪酬體系只是其中的一個重要組成部分。它是一個精細活，是從粗放式管理逐步過渡到精細化管理漸變之路。在這個過程中一定要做崗位責任書，權責對等的把權利和責任一起下放，使績效管理溶入實際的工作流程中。
 
績效薪酬的浮動薪酬部分和每個人的產值掛鉤，其中產值分為實產值和虛產值。在發放浮動薪酬時，所有人的產值為分母，個人產值為分子，以此比例確定個人在當月所發放的浮動薪酬總額中所占的比例數值。
 
在設計績效薪酬時一定要體現權責對等，責任劃分明確。責任人獲得對應產值的，負責什么工作承擔什么責任（負責什么工序，承擔對應工序相關的責任）。
 
比如：做一單發光字，客戶要求用黃光，在交貨后，客戶不認可燈的顏色，認為桔黃色和上一次做的檸檬黃色差太大，拒絕收貨。這種情況的產生可能和業務相關，也可能和生產相關。
 
具體情況一定要劃分清楚，是業務溝通的原因，就要業務對應的人承擔，是生產上的原因那就要生產對應的人承擔。否則做績效薪酬的結果就只能是分權、分錢，難以找到具體的人承擔責任，使績效薪酬體系變成空中樓閣，使它失去存在的意義。
 
最后再次感謝易凱公司及其工作人員，感謝大家的耐心參于與鼎力支持！個人的一點見解和看法，不合理之處，歡迎大家斧正與指導；期待大家的交流與探討、一起學習、共同進步，一起完善個人知識結構、提高管理水平。